市人大常委会：
2020年12月23日，贵港市第五届人大常委会第三十一次会议听取和审议市人民政府所作的《关于2019年度贵港市本级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改落实情况的报告》，并提出了审议意见及办理要求。市人民政府认真研究处理审议意见，要求相关部门严肃对待审计整改，制定整改工作方案，建立整改台帐，限时办结，加强建章立制和完善预算管理，积极采取有效措施开展整改工作。现将有关情况报告如下：
一、对审议意见的研究办理情况
（一）高度重视，明确责任。市人民政府高度重视审议意见，及时组织市审计局牵头落实，明确工作责任，各县市区及相关部门密切配合，严格落实审议意见办理要求，切实把审议意见办好。
（二）及时研究，认真办理。市人民政府按照审议意见规定的时间，认真研究处理审议意见并制定了《2019年度贵港市本级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改落实情况报告审议意见办理工作方案》印发实施，同时报备市人大常委会。
二、审议意见的办理落实情况
根据审议意见办理工作方案确定的工作目标，市人民政府以市人大常委会提出的审议意见为重点，采取有效措施，督促各级各部门对审计查出问题开展积极整改，建立健全相关制度，规范财经管理，确保党委、政府各项决策部署落实到位。
（一）关于“加强领导，强化对整改工作的部署和监督”的审议意见办理情况。
一是市人民政府高度重视审计整改工作，要求被审计单位和人员提高认识，转变思想，落实主体责任。明确由主要领导作为落实审计整改的第一责任人，认真研究、制定审计整改工作方案，明确责任人、整改措施和整改期限，对账销号、动态管理，限期抓好整改落实，确保审计整改及时、到位、有效。下一步，市人民政府视整改情况召开审计整改工作专题会议。
二是加强对审计整改的跟踪督办。市审计局落实专人负责组织人员开展审计回访和整改跟踪工作，对照“清单”跟踪督查，逐条落实整改措施并进行“销号”管理，整改不到位坚决不“销账”。加大审计整改问责力度，对整改不力，屡审屡犯的单位，建议有关部门依法追究有关责任人的责任。对审计中发现的风险隐患、重大问题及具有苗头性、普遍性的问题，市审计局以专报、要情等形式向市委审计委员会报告，从而促进相关部门建章立制，纠正问题。
三是探索建立考核问责机制。市审计局已于2021年2月初向市督查和绩效考评办公室提出申请，拟将审计整改和整改公开情况列入2021年度市直单位绩效考评，市督查和绩效考评办公室拟于4月中下旬召开领导小组会议就申请内容进行审议。
（二）关于“从主观出发深挖问题根源，推进整改真正取得实效”的审议意见办理情况。
一是紧抓整改督促，完善内部控制制度，堵塞制度漏洞。市财政局向各市直单位发出《贵港市财政局关于做好市本级2019年预算执行审计提出问题整改落实情况的通知》，督促各被审计单位认真查找原因并切实做好整改落实工作，并要求各单位立即完善相关内部控制制度。在此基础上，市财政局于2021年2月份抽查了市工业和信息化局、扶贫和水库移民局、文化广电体育旅游局等单位，这些单位都制定有比较完善的内部控制制度，但仍存在制度内容不够完善，制度执行存在偏差等问题，市财政局已要求相关单位严格执行《预算法》《会计法》《政府采购法》等相关法律法规，结合自身职能和实际情况，不断充实和完善内部控制制度并认真遵照执行。
二是加强审计整改工作指导。市审计局采取每3个月至少1次对接被审计单位的方式持续跟踪问题整改，积极为被审计单位加强内部管理出谋划策。针对被审计单位存在的问题和实际情况，提出合理化、个性化的审计意见和建议，为整改工作提供有效指导，增强了被审计单位做好审计整改工作主动性和自觉性。
三是深化思想认识，强化责任担当。市财政、发改、住建等主管部门积极组织被审计单位认真分析研究问题原因并制定整改措施，加快整改进度和成效，确保问题及时整改到位。各被审计单位强化整改责任，认真对照问题清单，逐项整改销号。如，市工投集团针对审计提出的突出问题进行了深刻的检讨及反思，对相关责任人员进行了批评教育，并组织公司人员学习项目管理基础知识，抓好业务技能培训，提高业务人员素质。市城投集团针对审计指出问题，在积极完善项目审批手续和审批制度的同时，加强了对公司人员的培训和教育，定期组织相关人员学习有关政策法规，切实提高项目管理水平。市交投集团召开专题会议传达审议意见办理工作方案的精神，并在会议上通报了审计查出的问题，剖析问题产生的原因。为统筹落实整改工作，专门成立了审计问题整改工作领导小组，对问题逐项整改销号，并将整改情况进行公示通报，确保问题彻底整改。
（三）关于“加大工程项目管理力度，推动项目管理更加规范”的审议意见办理情况。
一是加强对建设项目政府采购程序的监督。在项目开展前期工作和工程招投标阶段，财政部门严格执行《政府采购法》有关规定。工程项目在办理政府采购手续前，强化项目预算情况审查，对申报采购项目在招标前没有进行预算评审的，一律暂停办理政府采购备案，招标机构不予办理招标审批；对重大工程项目招标后签订的合同，要求项目业主及时报送备案，由财政部门对项目采购金额标准情况进行复核，发现问题及时提出纠正处理意见，从源头上控制采购和招投标等不规范行为。发改部门严格工程项目的审批和监督，确保工程项目程序合法、公开透明。住建部门积极组织各项目建设单位开展培训和教育，学习有关政策法规、项目审批程序及项目管理制度，切实提高项目管理水平。
二是加强项目实施的监督管理。在项目建设阶段，财政部门严格执行《贵港市政府投资项目管理暂行办法》和《贵港市市直政府大额投资项目资金管理暂行办法》等有关规定。对于增加投资的工程项目，要求项目单位完善设计、监理单位意见，报送住建等行政主管部门对工程变更设计情况审查，发改部门对增加投资造成超概算情况监督。财政部门或项目业主对项目执行采购、预算评审、增加投资审批和资金支付情况进行严格审查，手续不完善的一律不予办理支付，避免发生超概算、超预算等现象，确保项目建设预期效益。住建部门进一步完善项目审批制度，成立项目审批前审核小组，高度重视项目立项、可研及初设阶段的投资把控力度，在项目报批前组织各部门详细研究项目方案及投资估算等技术问题，避免增加大额投资情况出现。各项目建设单位也不断规范项目建设管理程序，如，市工投集团对公司内部合同审查流程进行梳理和完善，对工程合同进行规范化审定，避免类似问题再次发生。市城投集团成立项目审批前审核小组，力抓项目立项、可研及初设阶段的投资把控力度，在项目报批前组织公司各部门详细研究项目方案及投资估算等技术问题，避免再次发生增加大额投资的情况。市交投集团加强规范政府投资项目建设管理，落实专人负责推进项目建设的具体工作，并将严格执行工程建设管理制度和切实履行项目建设审批程序纳入员工月度与年度绩效考核范围，强化项目管理人员履职意识和责任心，切实做好项目建设管理工作。
三是市发展改革委和市住房城乡建设局通过部门联动强化监督机制，加强项目现场检查工作，深化建设项目组织实施方式改革，积极指导建设单位根据项目特点，在项目储备阶段提出采用EPC模式建设的需求，并在可行性研究报告中就项目是否采用EPC模式，以及选择可研后或初设后的发包模式进行论证比选。如项目列入市本级政府大额投资范畴的，在启动EPC模式招标前，需提请市人民政府大额投资项目管理委员会审议同意，并由市住房城乡建设局审查项目招标等有关文件中EPC模式相关约定及要求，确保项目建设合法合规，提升工程建设质量和效益。
三、存在的主要困难和问题
各责任部门、责任单位认真落实市人民政府要求，采取完善制度、加强管理、建章立制等一系列措施积极整改。但由于历史、体制机制等原因，仍有部分审计查出的问题尚未整改到位，其中突出的问题是：农民工工资保证金及建安劳保费结余较大，因项目建设单位和施工单位没有及时申请办理或未能按规定提交申请材料等原因影响清退工作。
四、下一步加强整改工作的计划
市人民政府不断加大工作力度，督促被审计单位对尚未整改到位的问题，逐一分析原因，厘清责任，有针对性地细化整改措施，加快推进整改。对农民工工资保证金及建安劳保费结余较大的问题，下一步将通过公告、函告等方式继续催促相关缴款单位或施工方办理退还手续。对项目投资超预算、超概算的问题，将继续督促被审计单位补充完善相关手续，并要求项目建设单位加强对项目各关键环节的动态管理，严控严管工程变更签证，控制项目投资，避免再次发生超预算、超概算现象，逐步健全审计整改长效机制，切实促进整改落实，推动我市经济社会持续健康发展。
贵港市人民政府
2021年3月31日