市人大常委会：
2021年8月25日，贵港市第五届人大常委会第三十八次会议听取和审议了市人民政府所作的《关于2021年上半年全市和市本级预算执行情况的报告》，提出了审议意见。市人民政府按照市人大常委会五届（2021）9号审议意见办理通知的要求，以及《关于贵港市2021年上半年预算执行情况的调研报告》指出的存在问题和提出的建议，组织相关部门进行认真研究，采取有力措施进行整改，现将办理情况报告如下：
一、审议意见提出上半年预算执行中存在问题的说明
（一）关于财政收入持续增长乏力的问题。
今年上半年，我市财政收入增速趋缓，增幅出现不同程度回落，增收压力加大，持续增长乏力。从上半年全市财政收入情况看，财政增收主要通过缴入耕地占用税、其他国有资源（资产）有偿使用收入等一次性税源实现，其中：耕地占用税入库9.54亿元，增加4.97亿元，增长108.8%，拉动财政收入增长6.1个百分点；其他国有资源（资产）有偿使用收入入库8.16亿元，增加3.94亿元，增长93.5%，拉动财政收入增长4.9个百分点。综合分析，主要原因：一是受疫情分点散发、房地产政策收紧等多种因素影响，经济增长仍面临较大下行压力，部分行业虽有恢复性增长，但是其中有上年受疫情冲击严重行业基数低的原因，同时整体上增收因素也难以弥补较大减收因素，如建筑行业、水泥行业受市场价格波动以及政府投资收紧影响减收明显，上半年建筑业减收5亿元，下降44.8%；水泥业减收3.28亿元，下降40%；二是“十三五”时期形成的收入基数相对较高，且经过连续几年的高速增长，财政收入由高速增长转入高质量增长阶段；三是去年上半年存在不可比一次性税源因素约10亿元。
（二）关于刚性支出需求不断增加，财政收支矛盾突出的问题。
近年来，基本公共服务以及医疗卫生、交通运输、教育、科技、公共文化、生态、自然资源等领域财政事权和支出责任划分改革先后推进，改革前后地方政府的财力格局基本保持不变，但是财政事权和支出责任却在不断增加，基层负担进一步加重，如近年来上级要求开展的国土空间规划、农村房地一体化确权、不动产确权登记等支出责任，全部由市县基层财政承担。同时，“保基本民生”涵盖的范围在不断扩大，标准在不断提高，相应需要保障的事项也在不断增多，如高中生均公用经费，2020年人均标准为600元，2021年提高到800元，提高比例达33.3%，比我市一般公共预算收入年平均增速（约12%）高21个百分点，刚性支出增长的速度远高于一般公共预算收入增速，地方财政压力与日俱增。
（三）关于财政运行、政府债务等风险逐渐加大的问题。
今年以来，我市通过加强财政运转统筹分析、建立“三保”应急保障机制、加强债务风险防控、定期监测库款水平等一系列措施，严防化解各类风险，千方百计保障财政稳健运行。但是，当前财政运转仍然较为困难，收支矛盾与风险挑战并存。一是财政收入承压的同时，刚性支出不减反增，收支矛盾比较突出。二是土地出让市场低迷，国有土地使用权出让收入锐减，从上半年土地出让收入完成情况来看，市本级土地出让收入入库13.9亿元，仅完成年初预算19.9%，比上年同期下降49%，以土地出让收入为主要资金来源的重大项目工程款等支出难以保障，出现较大资金缺口。三是债务还本付息迎来高峰期，在土地出让收入大幅减收的情况下，财政统筹还款压力剧增。
二、整改措施及成效情况
根据市人大常委会的审议意见和建议，下半年我们结合实际，坚持立足当前、着眼长远、突出重点、守住底线，扎实做好整改工作。
（一）着力降成本强支持，注重培植涵养税源。
坚持树立财源建设意识，加大促招商、推项目、强服务工作力度，支持鼓励小微企业上规入统，重点企业做大做强，着力形成稳定优质财源。一是筹措落实财政贴息资金加快“桂惠贷”政策落地落实，降低企业融资成本。截至10月，累计拨付财政贴息资金1.36亿元，撬动全市22家金融机构投放贷款112.76亿元，惠及7123家市场主体，直接降低融资成本2.1亿元。二是落实“木业企业复工贷”政策，减轻木材加工企业融资压力。为2020年2—6月贷款的木业企业兑现财政贴息0.11亿元，同时延长“木业企业复工贷”政策期限，对符合条件的木业企业到期的贷款，再按“桂惠贷”业务办理续保，累计为282户木业企业续保5.2亿元。三是深化政府采购改革，助力培育上规入统企业。依托贵港市“政采云”平台建立“工业制造精品馆”“分散服务市场”，动员有潜力企业入驻，并鼓励采购单位优先购买我市产品服务，运用政府采购政策支持地方产业发展。目前，“工业制造精品馆”已有3家企业入驻，“分散服务市场”已有258家企业入驻。四是积极争取上级支持激发企业发展活力。截至10月底，为企业争取到千企技改、竣工投产奖励、新能源充电基础设施建设补贴、用工奖补等项目资金2.88亿元，助力企业提档升级和产业发展。1—10月全市规模以上企业工业增加值增长5.3%，工业税收入库40.47亿元，同比增长4.7%。
（二）有序组织收入，增强收入可持续性。
围绕年度财政收入预期目标，加强与税务部门沟通协调，加强经济形势预判，做好重点领域、重点行业和重大项目税源梳理、盘查，把握收入组织工作的主动权。坚决贯彻落实中央、自治区关于整治地方财政收入虚假问题专项行动各项部署，规范收入征缴，做到依法征收、应收尽收，确保收入及时均衡入库。财政收入实现平稳增长，1—10月全市组织财政收入135.01亿元，完成全年目标任务的85.3%，增收8.9亿元，增长7.1%，两年平均增长10.8%，两年平均增幅排名全区第4位。
（三）大力优化支出结构，增强财政保障能力。
牢固树立“提效就是节支”“节支就是增收”理念，着力做好节支提效保重点文章。一是坚持优化财力分配和使用次序，科学合理安排预算。严格执行预算法规、严格预算追加审批、严格实行“零基预算”，推进财政资金优化配置，合理控制大额支出、机动经费支出节奏，强化财政资金“归集”使用，把有限资金优先用于急需保障的重点支出。二是坚持有保有压，重点保障“三保”支出。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，确保“三保”支出足额编入预算、优先拨付。截至10月底，国家标准“三保”支出204.1亿元（如按地方标准支出212.7亿元），“三保”支出占一般公共预算支出比重超过80%。三是大力压缩非刚性、非必要项目支出。牢固树立过紧日子思想，在2021年市直部门年初预算安排压减0.8亿元的基础上，开展第二轮压减，其中三公经费按2018年执行数的70%，其他一般性支出按2018年执行数的80%控制，再压减市直部门一般性支出0.65亿元，压减资金全部优先安排用于“三保”、教育领域补短板等重点支出。四是提高财政支出执行率。督促部门加大支出力度，强化用款计划管理，增强预算执行的计划性和均衡性。1—10月，全市一般公共预算支出247.11亿元，同比增支3.39亿元，同比增长1.4%。
（四）重视财政风险防控，织密织实风险防控网。
坚持统筹发展和安全，树立底线思维，做好较长时间应对困难挑战的准备，既“有守”，又“有为”，主动防患于未然。一是加大财政预算盘子统筹力度，增强预算平衡能力。按月对财政收支、盘子财力、库款资金保障、暂付款消化、债务还本付息等财政运行情况进行分析，每月定期向市委、市政府汇报财政运转情况。二是加强库款管理。每月收集急需保障项目支出及债务还本付息等需求情况，加强分析研判，视库款到位情况及项目轻重缓急程度，合理调度库款，优先保障工资支出，确保不出现因欠发或缓发工资而引发群体性上访、或被媒体曝光报道、或形成严重社会不稳定等问题。同时，加强监控各县（市、区）库款余额，尤其是在工资发放时间节点，确保城区不出现工资支付额度不足的风险。三是强化债务管理严控债务风险。建立全口径债务动态监控月报机制，及时对债务风险进行动态评估预警。稳妥有序化解存量隐性债务，逐步降低隐性债务风险。在财政运转困难的情况下，偿还债务本息视如“三保”同样优先重点保障，1—10月市本级累计偿还到期债务本息30.62亿元，未发生债务违约“暴雷”风险。
三、下一步工作计划
（一）积极挖潜增收，增加财政可用财力。
强化财税部门收入征管工作协调机制，实行重点税源动态管理，做到应收尽收。加大非税收入征收力度，努力挖潜增收。在确保收入平稳增长的同时，进一步提高财政收入质量。加强土地出让综合研判，统筹协调创造土地出让条件，增加政府性基金收入。积极争取上级转移支付支持和获得更多的新增政府债务限额。
（二）积极优化支出结构，提高财政支出效益。
继续树立过“紧日子”思想，加大一般性支出压减力度，定期盘活财政存量资金，全力保障中央、自治区和市委市政府重大决策部署及重点领域支出需求。落实支出进度与部门预算安排、绩效考核挂钩机制，进一步压实部门单位预算执行主体责任，提高支出时效性和均衡性。加强与上下级财政部门沟通协调，合理安排和调度资金，增强县（市、区）保基本民生、保工资、保运转的能力。
（三）积极用好财税金融政策，增添经济发展动能。
全面贯彻落实中央、自治区各项减税降费缓税政策，精准释放政策红利，实实在在减轻企业负担，让企业轻装上阵。强化财税政策支持和引导，抓好各级已出台的各项补贴奖励、贷款贴息、税费优惠等政策措施的执行，深化政银企合作，充分挖掘项目经营性，合理利用“专项债+市场化融资”模式筹集项目资金，支持经济高质量发展。
（四）积极深化改革创新，激发财政发展活力。
加快推进相关领域市以下财政事权和支出责任划分改革，抓好已出台领域改革实施工作。进一步推动全过程预算绩效管理提质增效。逐步推进深化政府采购制度改革。加快推进国有金融资本集中统一管理，建立健全我市国有金融资本管理制度体系。持续创新财政投入方式，发挥好财政资金“四两拨千斤”作用。
（五）积极强管理防风险，筑牢底线守住防线。
严格执行政府债务限额管理制度，避免高息融资，及时筹措资金安排债务本息偿还，扎实稳妥化解存量隐性债务，强化对国有企业的财务监管，及时处置债务警情，严防政府债务风险。根据市本级库款水平科学合理调度资金，加大力度消化财政暂付性款项，严防财政支付风险。
贵港市人民政府
2021年11月30日